关于开展资产配置专项清查工作的自查报告

关于开展资产配置专项清查工作的自查报告

根据上级财政部门关于开展行政事业单位资产配置专项清查工作的统一部署，以及《行政事业性国有资产管理条例》、财政部《行政事业单位国有资产管理办法》等相关规定，我单位高度重视，迅速行动，认真组织开展了资产配置专项自查工作。现将自查情况报告如下。

一、单位基本情况

我单位系〔*〕级行政（事业）单位，隶属于〔*〕主管部门，主要承担〔*〕方面的职能职责。单位现有编制人员〔*〕名，实有人员〔*〕名，其中在编在岗人员〔*〕名。单位年度预算收入〔*〕万元，支出〔*〕万元。本单位现使用办公用房位于〔*〕，建筑面积约〔*〕平方米。本次资产配置专项清查的基准日统一确定为20〔*〕年12月31日，清查范围涵盖本单位占有、使用的全部国有资产，包括流动资产、固定资产、在建工程及无形资产等各类资产。清查工作历时约〔*〕周，参与人员共计〔*〕人次，做到了清查范围全覆盖、清查过程有记录、清查结果有依据。

二、清查工作组织实施情况

（一）高度重视，成立工作专班

接到上级开展资产配置专项清查的通知后，本单位党政主要领导高度重视，第一时间召开专题会议进行研究部署，明确将本次清查工作纳入年度重点工作统筹推进。单位专门成立了以主要负责人为组长、分管领导为副组长、财务科及各部门负责人为成员的资产清查工作领导小组，统一负责清查工作的组织协调与监督指导，并设立工作办公室承担日常事务，确保清查工作有序推进。领导小组定期召开工作推进会，听取各科室清查进展汇报，及时协调解决清查过程中出现的疑难问题。

（二）广泛学习，强化政策培训

工作启动初期，领导小组组织全体参与清查人员集中学习了《行政事业性国有资产管理条例》、财政部有关资产配置标准的通知文件，以及上级主管部门关于本次专项清查的具体要求，深刻理解资产配置的标准、范围、程序等关键要素，确保清查人员政策掌握到位、操作规范准确。培训结束后，工作办公室还专门编制了《清查工作操作手册》，以图文并茂的形式明确了各类资产的盘点方法、记录要求及问题处理流程，有效降低了操作失误风险。

（三）周密部署，制定清查方案

工作领导小组结合本单位实际，制定了详细的资产清查实施方案，明确了清查的时间节点、工作步骤、责任分工和质量要求，将清查任务分解落实到各科室、各岗位，做到人人有任务、事事有落实，确保清查工作不留死角、不走过场。

三、资产配置清查情况

（一）资产账面总体情况

截至清查基准日20〔*〕年12月31日，本单位资产账面总值为〔*〕万元，负债账面总值为〔*〕万元，净资产账面总值为〔*〕万元。通过逐项盘点核实，清查确认资产总值为〔*〕万元，负债总值为〔*〕万元，净资产总值为〔*〕万元。

固定资产方面：本单位固定资产账面原值共计〔*〕万元，累计折旧〔*〕万元，账面净值〔*〕万元。清查实物共〔*〕件（台/套），与账面记录基本相符，账实相符率达到〔*〕%。其中，办公设备〔*〕台，价值〔*〕万元；通用设备〔*〕台，价值〔*〕万元；办公家具及其他资产〔*〕件，价值〔*〕万元；车辆〔*〕辆，价值〔*〕万元。

无形资产方面：本单位无形资产账面价值〔*〕万元，主要包括软件系统等，经核查账实相符。

流动资产方面：货币资金、应收款项等流动资产合计〔*〕万元，经逐项核对，账实一致。

（二）资产配置标准执行情况

本次专项清查的核心重点在于对照国家及省（市）级资产配置标准，逐项核查本单位各类资产的配置数量和价值是否符合规定标准，是否存在超标配置问题。

办公用房配置情况：本单位人均办公用房面积为〔*〕平方米/人，符合国家规定的人均不超过〔*〕平方米/人的标准。现有办公用房均为本单位自用，未发生出租出借情形。

公务用车配置情况：本单位现有公务用车共〔*〕辆，均已纳入公务用车统一管理平台，车辆编制数量符合上级核定标准，未发现超编配备车辆问题。所有车辆均按规定张贴标识，账实相符，行驶记录、保险及年检资料齐全，日常管理规范。

办公设备配置情况：本单位人均计算机配备数量为〔*〕台/人，复印机、打印机等办公设备按照部门实际需要配置，总体符合资产配置标准要求，未发现明显超标配置情形。

专用设备配置情况：本单位依据职能需要配置的专用设备共〔*〕台（套），均经过规范的采购程序和审批手续，与单位履职需要相匹配，未发现超标配置或违规配置问题。

（三）资产使用效益情况

本次清查在核实资产数量的同时，还重点对资产使用效益进行了评估。经统计，本单位固定资产整体使用率达到〔*〕%，大部分设备处于正常运转状态。其中，信息化设备更新较为及时，运行状况良好；部分老旧办公家具虽仍在使用，但功能完好，无需立即更换。本单位近年来无违规对外出租出借国有资产的情形，资产收益均已按规定及时上缴，做到了专款专用、账目清晰。

（四）清查发现的盘盈盘亏情况

通过此次全面清查，发现资产盘盈〔*〕件，价值合计〔*〕万元，主要为历史遗留的未及时入账固定资产；发现资产盘亏〔*〕件，价值合计〔*〕万元，主要为部分老旧设备已达报废年限但尚未办理报废手续所致。上述盘盈盘亏情况均已如实记录，并将按照相关规定履行审批程序后进行账务处理。

四、清查发现的主要问题及原因分析

（一）存在的主要问题

通过此次专项清查，本单位如实梳理出以下几类问题：

一是少量资产管理台账不够精细。个别科室对资产卡片信息维护不够及时，存在资产位置变动未及时更新台账的情况，导致账卡信息与实物存放地点存在轻微偏差，影响了资产管理的精细化水平。

二是部分老旧资产未能及时处置。经清查发现，有少量固定资产已超过使用年限，功能退化明显，处于闲置或低效使用状态，但因报废审批程序繁琐、工作人员对处置流程不够熟悉，未能及时启动报废申请，造成账面资产虚增。

三是资产配置需求论证有待加强。个别新增资产在申请配置时，对存量资产的调剂可能性论证不够充分，存在未充分利用调剂途径而直接申请购置的情形，与"优先通过调剂方式配置资产"的原则要求尚有差距。

四是资产管理制度执行有待强化。个别工作人员对资产管理制度的重视程度不足，日常使用中存在未严格履行领用登记手续、维修保养记录不完整等问题。部分资产使用人对所用资产的账面编号、价值等基本信息不甚了解，资产管理主体责任意识有所欠缺，在一定程度上制约了资产管理精细化工作的深入推进。

（二）原因分析

上述问题的产生，主要原因有以下几点：一是资产管理专职人员配备不足，兼职管理人员精力有限，日常维护工作难以做到精细到位；二是内部资产管理制度虽已建立，但执行约束力不强，督查考核机制尚不完善；三是部分工作人员对资产管理法规政策学习不够深入，规范意识有待进一步提升；四是资产管理信息化水平有待提高，目前部分台账仍依赖手工记录，数据更新存在一定滞后，不利于实现资产的实时动态管理。

五、整改措施

针对清查发现的问题，本单位高度重视，将采取以下切实有效的整改措施，确保问题得到彻底纠正。

一是完善资产管理台账，实现账实动态一致。立即组织专人对所有资产卡片信息进行全面核对更新，重点核查资产存放地点、使用状态等关键信息，确保账、卡、物三者高度一致。今后凡发生资产调拨、转移、维修等变动情形，须在5个工作日内完成台账更新，实现资产信息动态管理。

二是加快推进闲置和超龄资产处置。对此次清查发现的已达报废年限的固定资产，立即组织填报资产报废申请，按规定程序报送主管部门和财政部门审批，争取在规定时限内完成账务处理，切实消除账面虚增资产。对于闲置资产，优先在本单位内部调剂使用，确实无法使用的按规定上报调剂或处置。

三是严格落实资产配置标准和审批程序。今后凡申请新增资产配置，必须首先开展存量资产