农业局计财科关于财务收支内部审计的工作报告

农业局计财科关于财务收支内部审计的

工作报告

根据局党组安排部署，局计财科牵头聘请第三方，对***产业发展中心和局属12家单位农机推广站、执法支队、能源站除外，包括原水果技术推广站、原****产业研究所）〔…〕-〔…〕年度财务收支情况开展了内部审计，已基本完成，现将工作情况报告如下：

一、工作开展情况

（一）制定工作方案，及时协调开展工作。按照局党组部署要求，局计财科制定内部审计工作方案报领导审阅，经同意后，及时联系第三方商谈协作事宜、签订工作合同。8月19日，成立了工作领导小组，拟文下发到各被审计单位，要求高度重视，密切配合开展好本次审计工作。8月20日，第三方进驻农业科学院，内部审计工作正式启动。

（二）召开培训会，反馈问题督促整改。第三方于九月底完成审计工作，并出具了审计报告（初稿）。按照局领导安排，于10月13日召开农业农村系统〔…〕-〔…〕年度财务收支内部审计发现问题整改暨规范财务管理业务培训会，各被审计单位主要领导、分管领导和财务人员参会，由第三方对本次审计存在的普遍问题进行通报，并对财务收支管理开展业务培训。机关纪委书记、纪检组组长参会并分别对工作提要求，最后李局长就落实整改工作进行安排部署。会议结束后，以办公室名义印发通知，对落实问题整改进行再部署。

（三）及时总结，加强监督监管。第三方出具正式审计报告后，认真分析各单位存在问题，及时总结，并对今后加强对局属各单位的财务监管提出工作打算。

二、存在的主要问题

（一）普遍问题

1.记账凭证后所附原始凭证不完整、不合规。

2.会计核算不规范。

3.固定资产未按期盘点。

4.出纳和会计月末未进行对账和签字确认。

5.支出审批流程未按规定执行。

6.差旅费报销不合规。

7.往来款长期挂账未核销。

8.委托执行业务未见成果反馈。

9.津补贴发放不规范。

（二）个别问题

1.畜牧站、植保站、动监所存在固定资产未及时进行核算；植保站、动监所购买固定资产未按照政府采购程序进行，采购资料不齐全。

2.农科院、畜牧站存在科研实施项目未见收入入账。

3.绿色食品发展中心、经管站公务接待不规范，接待餐费、陪餐人数超标，经管站接待清单中存在消费烟酒现象。

4.绿色食品发展中心、经管站公车管理不规范，绿色食品发展中心租赁公车时无合同、无审批，经管站公车登记在其他社会团体名下。

5.畜牧站存在资金支付管理不规范，合同签订为公司，资金却支付到个人。

三、下一步工作打算

（一）督促各单位落实问题整改。督促各单位针对本次审计报告提出问题进行认真分析，逐一落实整改，确保本次内部审计工作有成效。

（二）加强对各单位的财务监管。一是定期组织各单位开展内部交叉检查，及时发现各单位在财务管理方面存在的问题，及时督促整改落实；二是开展财务管理培训，提高各单位财务人员业务素质。