税务局关于落实2026年税收重点工作情况的自查整改报告

税务局关于落实2026年税收重点工作情况的自查整改报告

为深入贯彻落实税务总局2026年税收重点工作要求,提升税收征管质量和服务水平,我局于2026年集中开展了税收重点工作自查整改。现将有关情况报告如下:

一、工作开展背景与组织部署情况

在当前经济形势复杂多变、税收改革不断深化的背景下,税务总局明确了2026年税收重点工作,涵盖依法征收、政策管理、风险防控、执法效能提升、税费收入治理、税制改革、税收监管与稽查、营商环境建设以及国际税收合作等多个方面。这对于规范税收秩序、促进经济高质量发展具有重要意义。

我局高度重视此次自查整改工作,坚持"高位统筹、全员参与、问题导向"原则。成立了由市局主要领导任组长,各相关科室负责人为成员的专项工作组。制定了《市税务局2026年税收重点工作自查整改方案》,明确了"全面覆盖、深挖问题、立行立改、长效巩固"四阶段任务。召开专题部署会次,印发《自查清单》《整改台账》等配套文件份,将责任细化到科室、落实到个人,形成了"主要领导牵头抓总、分管领导分兵把口、责任部门协同推进"的工作格局。

二、自查范围、方式与问题梳理

(一)自查范围。本次自查覆盖全市税务系统,包括各区县税务局、直属机构等。涉及依法依规征收税费、税费优惠政策适用管理、税收风险防范、税务行政执法、税费收入治理、税制改革、税收监管与稽查、营商环境建设以及国际税收治理与合作等重点工作领域。

(二)自查方式。自查工作采取"人工核查+数据比对+实地调研+纳税人反馈"相结合的方式。一是组织业务骨干组成专项核查组,对照税收法律法规和税务总局重点工作要求,对各项工作进行全面检查;二是运用税收征管系统进行数据比对,分析税收数据的合理性和准确性;三是深入企业和基层税务所进行实地调研,了解政策落实情况和存在的问题;四是通过纳税人满意度调查、意见箱、热线电话等渠道收集纳税人的意见和建议。

(三)问题梳理

经全面梳理,共发现问题大类项,具体表现如下:

1.依法依规征收税费方面。一是个别基层税务所存在征收不规范的情况,如对一些小型企业的税款核定不够精准,存在一定的随意性;二是部分税务人员对税收政策的理解和执行存在偏差,导致个别企业的应纳税额计算不准确;三是税收征管信息化水平有待提高,部分数据录入不及时、不准确,影响了征收效率和质量。

2.税费优惠政策适用管理方面。一是政策宣传不够到位,部分纳税人对税费优惠政策了解不全面,导致一些符合条件的企业未能及时享受优惠;二是优惠政策审核流程不够优化,存在审核时间过长的问题,影响了企业享受政策的及时性;三是对享受优惠政策企业的后续管理不够严格,存在个别企业骗取优惠的情况。

3.防范化解税收风险方面。一是税收风险评估指标体系不够完善,对一些新兴行业和复杂业务的风险识别能力不足;二是风险应对措施不够有效,对发现的风险问题处理不够及时、彻底;三是部门之间的信息共享不够充分,导致税收风险防控存在一定的漏洞。

4.提升税务行政执法效能方面。一是部分税务执法人员的业务水平和执法能力有待提高,存在执法程序不规范、执法文书制作不严谨的问题;二是行政执法监督机制不够健全,对执法行为的监督检查不够严格,存在执法不公、执法不严的现象;三是税务行政处罚裁量基准的执行不够统一,存在同案不同罚的情况。

5.融合税费收入治理方面。一是全链条高效能税费收入治理体系还不够完善,各环节之间的衔接不够顺畅,影响了税费收入的征管效率;二是在防范"过头税费"方面,虽然制定了相关制度,但在实际执行中仍存在个别基层单位为完成任务而征收"过头税费"的情况;三是对违规招商引资涉税问题和"开票经济"的整治力度不够,部分地区仍存在此类问题。

6.其他方面。一是在税制改革方面,对增值税法及其实施条例的宣传和培训不够深入,部分税务人员和纳税人对新政策的理解还不够准确;二是在国际税收治理与合作方面,跨境涉税诉求沟通解决机制还不够健全,对跨境企业的税收管理和服务还存在不足。

三、整改措施与阶段性成效

针对自查发现的问题,我局坚持"即知即改、立行立改",制定了详细的《整改任务清单》,明确了责任单位、整改时限和完成标准,实行"销号管理"。截至目前,25项问题已整改完成22项,剩余3项正按计划推进。具体整改措施及成效如下:

(一)依法依规征收税费,夯实征管基础。一是加强业务培训,组织税务人员学习税收法律法规和征管业务知识,提高业务水平和政策执行能力。通过开展专题培训、案例分析等活动,使税务人员准确掌握税收政策和征管流程。二是完善税收征管信息化系统,加强数据管理和维护,确保数据的准确性和及时性。建立数据质量监控机制,对数据录入、审核等环节进行严格把关。三是规范税款核定程序,制定科学合理的核定标准和方法,减少核定的随意性。加强对核定结果的公示和监督,确保核定过程公开透明。整改后,征收不规范的情况得到明显改善,税款核定的精准度大幅提高,税收征管信息化水平显著提升,数据录入的准确性和及时性得到有效保障。

(二)加强税费优惠政策适用管理。一是加大政策宣传力度,通过多种渠道广泛宣传税费优惠政策,如税务网站、微信公众号、办税服务厅等。制作通俗易懂的政策解读材料,开展政策宣讲活动,提高纳税人对政策的知晓度。二是优化审核流程,建立快速审核机制,缩短审核时间。对符合条件的企业实行"即报即审",确保企业及时享受优惠政策。三是加强对享受优惠政策企业的后续管理,建立动态监管机制,定期对企业进行检查和评估。对发现的骗取优惠行为,依法予以严肃处理。通过这些措施,政策宣传效果明显提升,纳税人对优惠政策的知晓率大幅提高,审核流程更加优化,企业享受政策的及时性得到保障,骗取优惠的情况得到有效遏制。

(三)防范化解税收风险。一是完善税收风险评估指标体系,结合新兴行业和复杂业务的特点,增加针对性的评估指标。加强对风险数据的分析和研究,提高风险识别的精准度。二是优化风险应对措施,建立分类分级的风险应对机制。根据风险等级采取不同的应对方式,提高风险处理的效率和效果。三是加强部门之间的信息共享,建立健全信息共享平台。与工商、银行、海关等部门加强协作,实现信息的实时交换和共享,堵塞税收风险防控漏洞。整改后,税收风险评估的准确性和有效性显著提高,风险应对更加及时、有效,部门之间的信息共享更加顺畅,税收风险防控能力得到明显提升。

(四)提升税务行政执法效能。一是加强执法人员培训,开展执法业务培训和职业道德教育,提高执法人员的业务水平和执法能力。定期组织执法人员参加业务考试和技能竞赛,激励执法人员不断提高自身素质。二是健全行政执法监督机制,建立内部监督和外部监督相结合的监督体系。加强对执法行为的日常监督检查,对发现的问题及时进行纠正和处理。三是统一税务行政处罚裁量基准,制定详细的裁量标准和操作流程。加强对裁量基准执行情况的监督检查,确保同案同罚。通过这些措施,执法人员的业务水平和执法能力得到明显提高,执法程序更加规范,行政执法监督更加严格,税务行政处罚裁量基准的执行更加统一。

(五)融合税费收入治理。一是完善全链条高效能税费收入治理体系,优化各环节之间的衔接流程。加强征收、管理、稽查等部门之间的协作配合,形成工作合力。二是加强对"过头税费"的监督检查,建立健全防范机制。对违规征收"过头税费"的行为进行严肃问责,确保不收"过头税费"。三是加大对违规招商引资涉税问题和"开票经济"的整治力度,开展专项整治行动。加强对招商引资项目的税收监管,严厉打击虚开发票等违法行为。整改后,全链条高效能税费收入治理体系更加完善,各环节之间的衔接更加顺畅,"过头税费"得到有效遏制,违规招商引资涉税问题和"开票经济"得到明显改善。

(六)推进税制改革与国际税收合作。一是加强对增值税法及其实施条例的宣传和培训,组织税务人员和纳税人学习新政策。举办专题培训班、研讨会等活动,深入解读新政策的内容和要点。二是健全跨境涉税诉求沟通解决机制,建立专门的沟通渠道和工作机制。及时回应跨境企业的涉税诉求,为企业提供优质的税收服务。通过这些措施,税务人员和纳税人对增值税法及其实施条例的理解更加准确,跨境涉税诉求沟通更加顺畅,国际税收治理与合作水平得到进一步提升。

四、下一步工作计划

虽然本次自查整改取得了阶段性成效,但我们清醒认识到,税收工作是一项长期而复